Protection d'actifs au Luxembourg

La protection des actifs comprend un ensemble de techniques et de stratégies conçues pour protéger les actifs des particuliers ou des entreprises contre les réclamations des créanciers.
L’objectif de la protection des actifs est de prévoir une meilleure sécurité dans le cas où une réclamation serait déposée contre l’entreprise ou le particulier.
La protection d’actifs au Luxembourg peut être fait à travers un certain méthodes, telles que:
– SPF (Société de gestion de patrimoine familial),
– Régime fiscal spécial pour: droits de propriété intellectuelle, les expatriés et les entreprises,
– Contrat Luxembourg d’assurance-vie considérée comme un outil d’investissement.
Luxembourg est une destination attrayante pour la protection des actifs comme il est un centre financier important en Europe et il offre un système de taxation favorable et une entreprise stable et environnement politique.
Beaucoup d’investisseurs étrangers choisissent ce pays qui est situé stratégiquement en Europe et a le français, l’allemand et le luxembourgeois comme langues officielles, mais aussi l’anglais est largement parlé.
Ils bénéficient d’un large éventail de services fiduciaires fournis par des spécialistes expérimentés qui peut offrir de précieuses informations sur les méthodes juridiques de la réduction des impôts et la protection d’actifs au Luxembourg.

SPF au Luxembourg

Si tu veux créer une société au Luxembourg comme une SPF, tu devrais savoir que le SPF (Société de gestion de patrimoine familial) bénéficie d’un régime spécial d’imposition et a pour objectif principal de la gestion de la richesse des individus étant l’outil le plus commun à cet effet au Luxembourg.
Ce type de société est pas autorisé à effectuer tout type d’activités commerciales et il ne peut acquérir, détenir et gérer les avoirs des individus.
Le SPF ne peut pas être utilisé par les investisseurs institutionnels qui veulent gérer leurs actifs.
L’avantage le plus important de la SPF est peut-être qu’elle est soumise à un régime de neutralité fiscale. Notre équipe vous présente ci-dessous ses principales caractéristiques (et avantages) :

le SPF est exonéré de l’impôt sur le revenu des sociétés, impôt sur la fortune et de l’impôt commercial communal;
elle est toutefois soumise à une taxe d’abonnement de 0,25 % (minimum 1 000 EUR depuis 2025, plafonnée à 125 000 EUR) ; cette taxe d’abonnement annuelle est obligatoire pour ces types de sociétés ;
les dividendes versés par la SPF ne sont pas soumis au prélèvement à la source, sauf exceptions ;
elle n’est pas soumise à la taxe sur la valeur ajoutée, étant donné qu’elle n’exerce pas d’activités commerciales ;
elle peut être structurée sous la forme d’une société à responsabilité limitée, SARL, l’une des formes commerciales les plus utilisées au Luxembourg.

La SPF peut être utilisée pour détenir à la fois des instruments financiers, des liquidités ou des avoirs financiers.
Cependant, elle ne peut pas être utilisée pour des investissements immobiliers. Ainsi, les entrepreneurs intéressés par cette option, en plus de sécuriser leurs investissements immobiliers, peuvent discuter de leurs options avec notre équipe.
Sur le plan fiscal, les investisseurs qui utilisent ce véhicule pour la protection de leurs actifs doivent être conscients que les actionnaires résidents au Luxembourg sont soumis à l’impôt sur les dividendes qu’ils reçoivent de la personne morale.
Différentes conditions peuvent s’appliquer aux non-résidents qui utilisent une SPF à des fins de protection d’actifs et elles méritent d’être discutées avec notre équipe.

Le régime spécial de la Propriété Intellectuelle (PI) présenté par nos consultants en création d’une entreprise au Luxembourg

Le Luxembourg met en place un régime spécial de propriété intellectuelle, qui vise à permettre aux entreprises détenant des actifs de propriété intellectuelle éligibles de bénéficier d’une exonération de 80% des revenus nets provenant de l’exploitation de certaines catégories de droits de propriété intellectuelle.
Alors que le régime était auparavant plus étendu, il se concentre aujourd’hui sur la création, le développement et l’amélioration de la propriété intellectuelle. Le pourcentage en cause est basé sur les coûts supportés par le contribuable.
L’exonération est basée sur les coûts de recherche et développement de l’entreprise et peut également bénéficier aux petites entreprises qui développent des innovations, telles que des logiciels, et rencontrent des difficultés à les protéger.

Autres solutions et avantages pour les particuliers et les entreprises

Luxembourg offre de très bonnes conditions de protection des actifs pour les particuliers: faibles impôts, des banques de confiance et d’experts financiers, la plupart des documents sont rédigés en français, allemand ou anglais, etc.
Depuis 2025, les impatriés peuvent bénéficier d’un régime qui exonère 50 % de leur rémunération annuelle brute (plafonnée à 400 000 EUR), l’ancien régime leur permettant de percevoir une participation de l’employeur pour les frais de déménagement. Ces frais pouvaient inclure à la fois des coûts uniques liés au processus de relocalisation et des coûts récurrents de relocalisation depuis un autre pays pour travailler au Luxembourg. Il reste applicable, sur option, aux impatriés arrivés avant 2025.
Si vous êtes un employeur au Luxembourg ou un salarié qui souhaite en savoir plus, nos experts en création de sociétés au Luxembourg peuvent vous donner plus de détails à ce sujet.
L’assurance-vie peut être utilisée au Luxembourg comme un outil d’investissement, et la législation de ce pays offre une bonne protection aux investisseurs qui choisissent ce type de protection.

Le Luxembourg en chiffres

Notre équipe présente plusieurs statistiques, publiées par la Commission de Surveillance du Secteur Financier, qui sont pertinentes pour le centre financier:

Banques : 118 au 31 août 2026, avec une somme de bilan au 30 juin 2026 de 1 027,6 milliards d’euros ;
Gestionnaires de fonds d’investissement agréés : 281 au 31 août 2026 (sociétés de gestion relevant du chapitre 15 de la loi du 17 décembre 2010 relative aux organismes de placement collectif et GFIA agréés en vertu de la loi du 12 juillet 2013) ;
Entreprises d’investissement : 79 au 31 août 2026 ; leur somme de bilan au 31 juillet 2026 était de 1,412 milliard d’euros ;
Emploi : Les banques sont les premiers employeurs du secteur financier, avec 26 575 salariés au 30 juin 2026, suivies des gestionnaires de fonds d’investissement agréés, avec 7 745 salariés et des entreprises d’investissement avec 1 760 salariés.

Comme le montrent les données ci-dessus, le Luxembourg est une place financière développée et en évolution. Cela signifie que les investisseurs ont accès à différentes structures qui peuvent être utilisées pour la détention et la protection des actifs.
Certaines des solutions incluent les SPF, mais incluent également les SOPARFI, les trusts, les fondations et le placement privé dans l’assurance-vie mentionnée ci-dessus (pour les particuliers avec une certaine valeur nette).

Avez-vous d’autres questions sur l’investissement au Luxembourg? Notre équipe locale peut vous fournir des informations sur la protection des actifs, ainsi que des détails sur la façon de créer une entreprise au Luxembourg. Nous guidons les investisseurs locaux et étrangers qui souhaitent créer une société à responsabilité limitée ou une autre forme d’entreprise.
Si vous souhaitez en savoir plus sur la gestion et la protection d’actifs au Luxembourg, vous pouvez contacter notre équipe.